ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即座に現金を得る手法です。このプロセスでは、企業は売掛金の一部を割引して即座に現金を手に入れ、代わりにファクタリング会社が未回収の請求書を回収します。
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金調達に迅速かつ柔軟な対応が可能。
- 売掛金回収のリスクをファクタリング会社が負担するため、企業の財務リスクを軽減できる。
- 売掛金回収業務を外部に委託することで、企業は営業資源や時間を他の重要な業務に集中できる。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング：売掛金をファクタリング会社に売却する方法。
- 非リソースファクタリング：売掛金を担保として、現金を融資してもらう方法。
ファクタリングの手数料
ファクタリング手数料は、取引金額やリスク、ファクタリング会社の条件によって異なります。一般的に、手数料は売掛金の額面に対して一定割合で設定されます。
ファクタリングと資金調達
- ファクタリングは、企業が急な資金需要に対応する手段として有効。
- 特に新興企業や信用力が低い企業にとって、銀行融資などの伝統的な手段が利用しにくい場合に選択肢となる。
- 資金調達の手段としてファクタリングを利用する際は、手数料やリスクを十分に検討し、企業の財務戦略に組み込む必要がある。
まとめ
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段として利用される。その柔軟性や迅速性から、資金調達の手段として特に新興企業にとって有益な選択肢となる。ただし、手数料やリスクを適切に評価し、企業の財務戦略に組み込むことが重要である。
